לקוחות פרטיים, נאמנויות ועיזבונות

מחלקת הלקוחות הפרטיים, הנאמנויות והעיזבונות ב-EBN מעניקה ייעוץ וליווי משפטי ליחידים ומשפחות בעלי הון, ליזמים, לבעלי עסקים ולמשרדים משפחתיים (Family Offices) בישראל ובחו״ל, בתכנון ובניהול של הון ונכסים אישיים ומשפחתיים ובשימורם לדורות הבאים. צוות המחלקה משלב ניסיון רב בתחום עם מומחיות רחבה של המשרד בליווי עניינים משפטיים מורכבים וחוצי גבולות. המחלקה מעניקה מענה משולב – תכנוני, מיסויי, אישי ועסקי – תחת קורת גג אחת, ומלווה את הלקוחות לאורך כל מחזור החיים של ההון: מיצירתו ושימורו ועד להעברתו בין הדורות.

למחלקה ניסיון רב שנים בעבודה עם לקוחות בינלאומיים ועם נאמנים, בנקאים פרטיים, מוסדות וגורמים מקצועיים בחו״ל, במגוון רחב של תחומי שיפוט (onshore ו-offshore), המאפשר לה להעניק מענה מתואם להיבטים המשפטיים, האישיים והעסקיים הכרוכים בהחזקת נכסים במספר מדינות. עבודתנו מבוססת על קשר אישי וישיר, דיסקרטיות מלאה והיכרות מעמיקה עם הלקוח ומשפחתו, מתוך ראייה ארוכת טווח.

בראש המחלקה עומד ד״ר ערן למפרט, שותף וראש מחלקת המסים של EBN. לד״ר למפרט ניסיון של למעלה מ-20 שנה במיסוי ישראלי ובינלאומי, לרבות ייעוץ ללקוחות פרטיים, ישראלים וזרים, בתכנון העברת הון משפחתי, במיסוי נאמנויות משפחתיות ובהעברת נכסים בין-דורית.

עו״ד שי פינס, המעורב בפעילות המחלקה, הוא עורך דין בכיר, ותיק ומנוסה בעל עשרות שנות ניסיון בליווי לקוחות פרטיים, בבניית נאמנויות, בניהול עושר משפחתי ובתכנון עיזבונות והעברות בין דוריות, והוא משמש יועץ אישי למשפחות ולאנשים בעלי ממון. התמחותו משתרעת גם על יזמות עסקית מקומית ובינלאומית, מיזוגים ורכישות, דיני תאגידים, ליווי פיננסי, נדל״ן ומיסוי מקרקעין וסחר בינלאומי.

השירותים שלנו

תכנון הון משפחתי והעברה בין דורית
תכנון לשימור ההון המשפחתי ולהעברתו בין הדורות, לרבות הגנה על נכסים, תכנון למצבי חירום והמשכיות (Contingency Planning), אמנות משפחתיות ומנגנוני ממשל משפחתי (Family Governance) והיערכות להעברת השליטה בעסק המשפחתי.

נאמנויות ישראליות וזרות
הקמת נאמנויות הדירות ובלתי הדירות וקרנות (Foundations) בישראל ובחו״ל, ייעוץ שוטף לנאמנים, ליוצרים, לנהנים ולמגינים (Protectors), מתן שירותי נאמנות ועמידה בחובות הדיווח החלות על נאמנויות, לרבות ייעוץ לנאמנויות שהנהנים בהן הם תושבי ארצות הברית לצורכי מס.

ניהול ופיקוח על נכסי נאמנויות
פיקוח שוטף על נכסי הנאמנות ועל פעילות הנאמנים, ליווי החלטות השקעה וחלוקה, ומענה לסוגיות המשפטיות והרגולטוריות לאורך חיי הנאמנות.

צוואות, עיזבונות וירושות
עריכת צוואות ומסמכים נלווים, לרבות צוואות מתואמות למספר מדינות, הסכמי חלוקת עיזבון, הוצאת צווי קיום צוואה וצווי ירושה, ייעוץ למנהלי עיזבון, ליורשים ולנהנים, והיבטי המס של העברת נכסי העיזבון.

יחסי ממון בין בני זוג
הסכמי ממון לבני זוג ולידועים בציבור, הגנה על נכסים משפחתיים ועסקיים, וליווי ההיבטים הרכושיים בפרידה, לרבות איזון משאבים וחלוקת חיסכון פנסיוני ותיקי השקעות.

ייפוי כוח מתמשך ואפוטרופסות
עריכת ייפויי כוח מתמשכים והנחיות מקדימות, וליווי מינוי אפוטרופסים וייעוץ להם.

הון ונכסים חוצי גבולות
ליווי משפטי של הון ונכסים אישיים ומשפחתיים בישראל ומעבר לים, בשיתוף יועצים מקצועיים בארץ ובחו״ל.

גילוי מרצון, החלטות מיסוי ותושבות מס
ליווי הליכי גילוי מרצון, משא ומתן מול רשות המסים לקבלת החלטות מיסוי, ותכנון מס בעת שינוי תושבות – עולים חדשים, תושבים חוזרים וניתוק תושבות מס ישראלית.

סכסוכי עיזבונות ונאמנויות
ייצוג בהתנגדויות לצוואות ובסכסוכים משפחתיים בנוגע לעיזבונות ולנאמנויות, לרבות בהליכים הכרוכים בדין זר ובמשפט בינלאומי פרטי.

פילנתרופיה ותכנון נתינה
הקמה וליווי של מבני נתינה – קרנות פילנתרופיות, הקדשות, עמותות וחברות לתועלת הציבור – ואסטרטגיות תרומה בישראל ובחו״ל.

מיסוי, מקרקעין ומשפט מסחרי
מעטפת משפטית רב תחומית המשלבת דיני חברות ומשפט מסחרי, דיני מקרקעין וקניין, מיסוי וקניין רוחני, בהתאם לצורכי הלקוח.

השקעות ומימון
ליווי משפטי של השקעות ועסקאות מימון הקשורות לנכסי המשפחה ולנאמנויות, לרבות בדיקות נאותות, מבני החזקה והסכמי השקעה. צוות המחלקה מקיים קשרי עבודה שוטפים עם מוסדות פיננסיים ובתי השקעות מוכרים ומובילים, לצד עורכי דין, יועצי מס ונדל״ן, מנהלי כספים ונכסים ורואי חשבון מהשורה הראשונה בישראל ובחו״ל.